Ársreikningur Stykkishólmsbæjar 2017
Ársreikningur Stykkishólmsbæjar 2017.
Í dag 26. apríl 2018 var ársreikningur Stykkishólmbæjar 2017 tekinn til fyrri umræðu. Eins og sveitarstjórnarlög kveða á um, skal fjalla um ársreikninginn á tveimur fundum í sveitarstjórn. Seinni umræða verður 15. maí n.k.
Ársreikning, sundurliðunarbók og endurskoðunarskýrslu má nálgast hér. Ársreikningur Stykkishólmsbæjar árið 2017 hefur að geyma ársreikning fyrir þær rekstrareiningar sem falla undir A hluta starfsemi sveitarfélagsins og samantekinn ársreikning fyrir alla starfsemi þess, þ.e. A og B hluta, sbr. 60. gr. sveitarstjórnarlaga, nr. 138/2011. Ársreikningurinn er gerður samkvæmt kostnaðarverðsreglu og í samræmi við sveitarstjórnarlög, lög um ársreikninga nr. 3/2006, reglugerð um bókhald, fjárhagsáætlanir og ársreikninga sveitarfélaga nr. 1212/2015. Ársreikningurinn byggir í meginatriðum á sömu reikningsskilaaðferðum og árið áður, en birtar eru viðbótarupplýsingar í skýringum í samræmi við ákvæði nýrra sveitarstjórnarlaga og auglýsingu ráðuneytisins. Helstu lykiltölur: Rekstrartekjur ársins 2017 Sveitarsjóður Samantekið í þús. k.r. A hluti A og B hluti Ársreikningur Áætlun Ársreikningur Áætlun Rekstrartekjur 1.166.591 1.215.134 1.481.405 1.554.875 Framlag v/Brúar lífeyriss. Rekstrargjöld án afskrifta 41.462 1.096.870 1095.128 1.369.993 1.388.635 Rekstrarniðurstaða án fjármagns liða 69.721 120.006 111.412 166.240 Afskriftir -46.914 -47.630 -65.036 -65.745 Fjármagnsliðir -25.034 -40.113 -64.162 -64.343 Rekstrarniðurstaða -2.227 32.263 -8.887 36.152 Efnahagur samstæðu Sveitarsjóður Samantekið pr. 31.12.2017 í þús. k.r. A hluti A og B hluti Ársreikningur Fyrra ár Ársreikningur Fyrra ár Eignir Fastafjármunir 2.740.440 2.053.524 2.682.429 2.310.435 Veltufjármunir 177.911 604.741 152.981 186.797 Eignir samtals 2.918.351 2.658.265 2.835.410 2.497.233 Skuldir og eigið fé Eigið fé 1.222.584 1.180.010 697.977 662.063 Skuldbindingar 232.740 226.555 297.786 290.429 Langtímaskuldir 968.349 772.952 1.323.376 1.181.571 Skammtímaskuldir 494.678 478.747 516.271 363.170 Skuldir og eigið fé samtals 2.918.351 2.658.265 2.835.410 2.497.233 Sjóðsstreymi ársins Sveitarsjóður Samantekið 2017 í þús. kr. A hluti A og B hluti Ársreikningur Áætlun Ársreikningur Áætlun Rekstrarniðurstaða -2.227 32.263 -8.887 43.663 Veltufé frá rekstri 76.754 120.998 90.038 156.251 Handbært fé frá rekstri 160.221 119.498 168.291 154.751 Fjárfestingarhreyfingar -704.927 -318.736 -383.331 -345.200 Fjármögnunarhreyfingar 511.552 224.200 181.886 193.339 Lækkun á handbæru fé -33.153 24.962 -33.153 2.890 Í hlutfalli við rekstrartekjur Sveitarsjóður Samantekið A hluti A og B hluti Ársreikningur Áætlun Ársreikningur Áætlun Skatttekjur 61,1% 58,3% 47,8% 45,6% Framlög jöfnunarsjóðs 20,0% 22,4% 15,8% 17,5% Aðrar tekjur 18,9% 19,3% 36,4% 36,9% Samtals 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% Laun og launatengd gjöld 64,9% 56,9% 65,5% 58,5% Annar rekstrarkostnaður 29,2% 33,3% 26,4% 30,9% Afskriftir 4,0% 3,9% 4,4% 4,2% Fjármagnsliðir, nettó 2,1% 3,3% 4,3% 4,1% Gjöld samtals 100,2% 97,4% 100,6% 97,7% Rekstrarniðurstaða -0,2% 2,6% -0,6% 2,3% Í þús.kr. á íbúa Ársreikningur Áætlun Ársreikningur Áætlun Rekstur Rekstrartekjur samtals: 990 1.032 1.258 1.320 Rekstrargjöld og fjármagnliðir: 994 1.004 1.264 1.289 Rekstrarniðurstaða -4 28 -6 31 Í þús. Kr. á íbúa Ársreikningur Ársreikningur Ársreikningur Ársreikningur Efnahagur 2017 2016 2015 2014 Eignir 2.407 2.138 2.183 2.086 Eigið fé 593 567 539 832 Skuldir og skuldbindingar 1.814 1.571 1.645 1.254 Aðrar lykiltölur 2017 2016 2015 2014 Veltufjárhlutfall 0,30 0,51 0,31 0,67 Eiginfjárhlutfjall 25,0% 27,0% 25,0% 40,0% Íbúatala 1.desember 1.178 1.168 1.103 1.106 Rekstrartekjur sveitarfélagsins á árinu námu 1.481,4 millj. kr. samkvæmt samanteknum ársreikningi fyrir A- bæjarsjóð og B- hluta stofnanir og fyrirtæki, en þar af námu rekstrartekjur A-hluta þ.e. bæjarsjóðs 1.166,6 millj. kr. Rekstrargjöld A og B hluta námu 1.490,3 millj. Þar af námu rekstrargjöld A-hluta bæjarsjóðs 1.168,8 millj. að meðtöldum hækkunum vegna lífeyrisskuldbindinga starfsfólks. Rekstrarniðurstaða bæjarsjóðs var neikvæð um 2,2 millj. samkvæmt ársreikningi en neikvæð um 8,9 millj. kr. í samanteknum ársreikningi A og B hluta. Eigið fé sveitarfélagsins í árslok 2017 nam, eftir að lífeyrisskuldbindingar höfðu verið dregnar frá, 698,0 millj. kr. samkvæmt efnahagsreikningi, en þar af nam eigið fé bæjarsjóðs 1.222,6 millj. kr. . Rekstur af reglulegri starfsemi var jákvæð, en rekstarafkoma samantekins ársreiknings A og B hluta er neikvæð um 8,9 millj. kr. Meginátæður eru fyrir þessu eru: . Vegna uppgjörs við Brú lífeyrissjóðs voru gjaldfærðar 41,5 milljónir kr. meðal launa- og launatengdra gjalda á árinu 2017. . Önnur meginskýring á rekstartapi ársins 2017 er að Dvalarheimili aldraðra í Stykkishólmi sem er rekin fyrir daggöld greidd af ríkinu var rekið með 26,6 milljón kr. halla. Það sem er jákvætt við rekstur bæjarsjóðs A og B hluta er að útsvar og fasteignaskattar aukast um 7% á milli ára. Hafnarsjóður var rekin með u.þ.b. 14,7 millj. kr. hagnaði og Fráveita var rekin með 10,0 milljónir kr. Skuldaviðmið A og B- hluta 2017 er 138% af skatttekjum en var 2016 er 121 % , 128% árið 2015, 136% árið 2014 og 147,2% árið 2013. Auk þess er það mjög gott að rekstrarjafnvægi áranna 2015-2017 er jákvæð um 34,5 milljónir króna. Helsta ástæða hækkun skuldaviðmiðs eru miklar fjárfestingar eða um 383,3 milljónir kr. Helstu fjárfestingar eru: viðbygging við Grunnskóla v/ Amtbókasafns að upphæð 207,2 milljónum króna, gatnamannvirki 119,4 milljónir, Leikskólinn laus kennslustofa 19,1 milljón kr., Reiðskemma 5,0 milljónir, Brunavarnir búnaður 8,6 milljónir og dráttarvél fyrir Þjónustustöð 7,9 milljónir kr. Álagningarhlutfall útsvars var 14,37%. Álagningarhlutfall fasteignaskatts var 0,50% á íbúðarhúsnæði. Álagningarhlutfall á aðrar fasteignir var 1,65%. Ársreikningurinn í heild sinni verður birtur á heimasíðu Stykkishólmbæjar. Nánari upplýsingar veitir: Þór Örn Jónsson, bæjarritari, í síma 433-8100 Í dag 26. apríl 2018 var ársreikningur Stykkishólmbæjar 2017 tekinn til fyrri umræðu. Eins og sveitarstjórnarlög kveða á um, skal fjalla um ársreikninginn á tveimur fundum í sveitarstjórn. Seinni umræða verður 15. maí n.k. Ársreikningur Stykkishólmsbæjar árið 2017 hefur að geyma ársreikning fyrir þær rekstrareiningar sem falla undir A hluta starfsemi sveitarfélagsins og samantekinn ársreikning fyrir alla starfsemi þess, þ.e. A og B hluta, sbr. 60. gr. sveitarstjórnarlaga, nr. 138/2011. Ársreikningurinn er gerður samkvæmt kostnaðarverðsreglu og í samræmi við sveitarstjórnarlög, lög um ársreikninga nr. 3/2006, reglugerð um bókhald, fjárhagsáætlanir og ársreikninga sveitarfélaga nr. 1212/2015. Ársreikningurinn byggir í meginatriðum á sömu reikningsskilaaðferðum og árið áður, en birtar eru viðbótarupplýsingar í skýringum í samræmi við ákvæði nýrra sveitarstjórnarlaga og auglýsingu ráðuneytisins. Helstu lykiltölur: Rekstrartekjur ársins 2017 Sveitarsjóður Samantekið í þús. k.r. A hluti A og B hluti Ársreikningur Áætlun Ársreikningur Áætlun Rekstrartekjur 1.166.591 1.215.134 1.481.405 1.554.875 Framlag v/Brúar lífeyriss. Rekstrargjöld án afskrifta 41.462 1.096.870 1095.128 1.369.993 1.388.635 Rekstrarniðurstaða án fjármagns liða 69.721 120.006 111.412 166.240 Afskriftir -46.914 -47.630 -65.036 -65.745 Fjármagnsliðir -25.034 -40.113 -64.162 -64.343 Rekstrarniðurstaða -2.227 32.263 -8.887 36.152 Efnahagur samstæðu Sveitarsjóður Samantekið pr. 31.12.2017 í þús. k.r. A hluti A og B hluti Ársreikningur Fyrra ár Ársreikningur Fyrra ár Eignir Fastafjármunir 2.740.440 2.053.524 2.682.429 2.310.435 Veltufjármunir 177.911 604.741 152.981 186.797 Eignir samtals 2.918.351 2.658.265 2.835.410 2.497.233 Skuldir og eigið fé Eigið fé 1.222.584 1.180.010 697.977 662.063 Skuldbindingar 232.740 226.555 297.786 290.429 Langtímaskuldir 968.349 772.952 1.323.376 1.181.571 Skammtímaskuldir 494.678 478.747 516.271 363.170 Skuldir og eigið fé samtals 2.918.351 2.658.265 2.835.410 2.497.233 Sjóðsstreymi ársins Sveitarsjóður Samantekið 2017 í þús. kr. A hluti A og B hluti Ársreikningur Áætlun Ársreikningur Áætlun Rekstrarniðurstaða -2.227 32.263 -8.887 43.663 Veltufé frá rekstri 76.754 120.998 90.038 156.251 Handbært fé frá rekstri 160.221 119.498 168.291 154.751 Fjárfestingarhreyfingar -704.927 -318.736 -383.331 -345.200 Fjármögnunarhreyfingar 511.552 224.200 181.886 193.339 Lækkun á handbæru fé -33.153 24.962 -33.153 2.890 Í hlutfalli við rekstrartekjur Sveitarsjóður Samantekið A hluti A og B hluti Ársreikningur Áætlun Ársreikningur Áætlun Skatttekjur 61,1% 58,3% 47,8% 45,6% Framlög jöfnunarsjóðs 20,0% 22,4% 15,8% 17,5% Aðrar tekjur 18,9% 19,3% 36,4% 36,9% Samtals 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% Laun og launatengd gjöld 64,9% 56,9% 65,5% 58,5% Annar rekstrarkostnaður 29,2% 33,3% 26,4% 30,9% Afskriftir 4,0% 3,9% 4,4% 4,2% Fjármagnsliðir, nettó 2,1% 3,3% 4,3% 4,1% Gjöld samtals 100,2% 97,4% 100,6% 97,7% Rekstrarniðurstaða -0,2% 2,6% -0,6% 2,3% Í þús.kr. á íbúa Ársreikningur Áætlun Ársreikningur Áætlun Rekstur Rekstrartekjur samtals: 990 1.032 1.258 1.320 Rekstrargjöld og fjármagnliðir: 994 1.004 1.264 1.289 Rekstrarniðurstaða -4 28 -6 31 Í þús. Kr. á íbúa Ársreikningur Ársreikningur Ársreikningur Ársreikningur Efnahagur 2017 2016 2015 2014 Eignir 2.407 2.138 2.183 2.086 Eigið fé 593 567 539 832 Skuldir og skuldbindingar 1.814 1.571 1.645 1.254 Aðrar lykiltölur 2017 2016 2015 2014 Veltufjárhlutfall 0,30 0,51 0,31 0,67 Eiginfjárhlutfjall 25,0% 27,0% 25,0% 40,0% Íbúatala 1.desember 1.178 1.168 1.103 1.106 Rekstrartekjur sveitarfélagsins á árinu námu 1.481,4 millj. kr. samkvæmt samanteknum ársreikningi fyrir A- bæjarsjóð og B- hluta stofnanir og fyrirtæki, en þar af námu rekstrartekjur A-hluta þ.e. bæjarsjóðs 1.166,6 millj. kr. Rekstrargjöld A og B hluta námu 1.490,3 millj. Þar af námu rekstrargjöld A-hluta bæjarsjóðs 1.168,8 millj. að meðtöldum hækkunum vegna lífeyrisskuldbindinga starfsfólks. Rekstrarniðurstaða bæjarsjóðs var neikvæð um 2,2 millj. samkvæmt ársreikningi en neikvæð um 8,9 millj. kr. í samanteknum ársreikningi A og B hluta. Eigið fé sveitarfélagsins í árslok 2017 nam, eftir að lífeyrisskuldbindingar höfðu verið dregnar frá, 698,0 millj. kr. samkvæmt efnahagsreikningi, en þar af nam eigið fé bæjarsjóðs 1.222,6 millj. kr. . Rekstur af reglulegri starfsemi var jákvæð, en rekstarafkoma samantekins ársreiknings A og B hluta er neikvæð um 8,9 millj. kr. Meginátæður eru fyrir þessu eru: . Vegna uppgjörs við Brú lífeyrissjóðs voru gjaldfærðar 41,5 milljónir kr. meðal launa- og launatengdra gjalda á árinu 2017. . Önnur meginskýring á rekstartapi ársins 2017 er að Dvalarheimili aldraðra í Stykkishólmi sem er rekin fyrir daggöld greidd af ríkinu var rekið með 26,6 milljón kr. halla. Það sem er jákvætt við rekstur bæjarsjóðs A og B hluta er að útsvar og fasteignaskattar aukast um 7% á milli ára. Hafnarsjóður var rekin með u.þ.b. 14,7 millj. kr. hagnaði og Fráveita var rekin með 10,0 milljónir kr. Skuldaviðmið A og B- hluta 2017 er 138% af skatttekjum en var 2016 er 121 % , 128% árið 2015, 136% árið 2014 og 147,2% árið 2013. Auk þess er það mjög gott að rekstrarjafnvægi áranna 2015-2017 er jákvæð um 34,5 milljónir króna. Helsta ástæða hækkun skuldaviðmiðs eru miklar fjárfestingar eða um 383,3 milljónir kr. Helstu fjárfestingar eru: viðbygging við Grunnskóla v/ Amtbókasafns að upphæð 207,2 milljónum króna, gatnamannvirki 119,4 milljónir, Leikskólinn laus kennslustofa 19,1 milljón kr., Reiðskemma 5,0 milljónir, Brunavarnir búnaður 8,6 milljónir og dráttarvél fyrir Þjónustustöð 7,9 milljónir kr. Álagningarhlutfall útsvars var 14,37%. Álagningarhlutfall fasteignaskatts var 0,50% á íbúðarhúsnæði. Álagningarhlutfall á aðrar fasteignir var 1,65%. Ársreikningurinn í heild sinni verður birtur á heimasíðu Stykkishólmbæjar. Nánari upplýsingar veitir: Þór Örn Jónsson, bæjarritari, í síma 433-8100